Taloudellisen raportointiprosessin yhteydessä käytettävät sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmät

Konsernin liiketoiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista seurataan taloudellisella raportoinnilla ja riskiraportoinnilla, joita käydään säännöllisesti läpi hallituksen kokouksissa. Kuukausittain laadittavan johdon tulos- ja riskiraportin perusteella analysoidaan tulos- ja riskiasemaa, millä osaltaan varmennetaan tietojen oikeellisuutta.

Konsernin ulkoinen raportointi perustuu IFRS -standardeihin, lakiin luottolaitostoiminnasta, kirjanpitolakiin ja -asetukseen, kirjanpitolautakunnan yleisohjeisiin sekä Finanssivalvonnan standardeihin, ohjeisiin ja määräyksiin. Konsernin tilinpäätös laaditaan noudattaen IFRS -laskentasäännöstöä. Erillisyhtiöiden tilinpäätökset laaditaan kansallisten laskentaperiaatteiden mukaisesti.

Sisäisestä ja ulkoisesta taloudellisesta raportoinnista vastaava johtaja ei osallistu suoraan liiketoiminnan päätöksiin asiakasrajapinnassa. Konsernin tilintarkastajat tarkastavat tilinpäätökset ja toimintakertomuksen sekä tekevät tilikausien aikaisia tarkastuksia. Ulkoiset tilintarkastajat raportoivat tarkastushavainnoistaan hallintoneuvoston tarkastajille ja edelleen hallintoneuvostolle, jotka siten osaltaan suorittavat taloudellisen raportointiprosessin tarkastusta. Konsernin ulkopuolinen riippumaton taho suorittaa vuosittain arvioinnin vakavaraisuuden hallinnan järjestämisestä Suomen Hypoteekkiyhdistyksen konsernissa. Konsernin sisäinen tarkastus on järjestetty osin omia resursseja hyödyntäen ja osin ulkoistamalla sisäisen tarkastuksen toimintoja.